部门（单位）整体支出绩效评价基本流程

  为加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实加强部门整体支出绩效管理，强化预算主管部门(单位)整体支出绩效管理责任，提高预算分配、使用、管理整体绩效，特制定本报告。

  （二）部门（单位）主要职责、内设机构、人员编制，保障部门（单位）履职的各项管理制度；

  整体支出绩效目标应反映部门（单位）为履职所分配、使用、管理的财政资金预期产出和效果，并以相应的绩效指标和指标值予以细化、量化。主要包括：

  （一）决策管理指标,指部门（单位）履职所需的财政资金和资产,以及服务履职应开展的财政管理活动，具体按照财政管理工作绩效考核相关办法的有关要求设置（详见附件1“投入管理”二级指标）。

  （二）产出指标，指履职任务完成情况，包括履职数量指标，即部门（单位）计划完成的各类重点工作和任务的数量，履职质量指标，即重点工作和任务要达到的品质衡量准则和要求；履职时效指标，即重点工作和任务的计划完成时间要求等。设置目标和具体指标，既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标。

  （三）效果指标，体现部门（单位）职能履行要达到的效果，包括预期达到的经济效益、社会效益、生态效益等。

  经济效益是指部门（单位）履职活动以尽量少的劳动耗费取得尽量多的经营成果，或者以同等的劳动耗费取得更多的经营成果，即资金占用少，成本支出少，有用成果多。如生产经营成果指标、消耗及消耗效果指标和资金占用及占用效果指标等。

  社会效益是指部门（单位）履职活动对社会持续健康发展所起的非消极作用或产生的有益效果。如促进地方经济发展、促进社会进步、带动就业、提高人民生活水平等。

  生态指标是指部门（单位）履职活动使生态平衡和ECO带来的影响。如优化环境、减少污染、保护生物多样性等。

  （四）满意度指标，包括社会公众或服务对象对部门（单位）履职的满意程度等。

  （五）设置目标和具体指标，应结合实际，既可以集中反映某项 重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标，如部门重点任务完成率等。

  （一）突出重点。绩效目标应符合本市国民经济与社会持续健康发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划，要依据部门（单位）年度履职特点和重点任务，梳理、分析和提炼核心绩效目标和绩效指标。

  （二）细化量化。绩效目标应结合具体指标内容细化和量化，不能以量化形式表述的，能够使用定性的分级分档形式表述。

  （三）合理可行。绩效目标要以部门（单位）履职任务和履职效果为导向，经过调查研究和科学认证，符合客观实际，能够在一定期限内如期实现。

  预算部门应对下属预算单位编报的整体支出绩效目标的完整性、规范性、可行性进行审核；财政部门对预算部门编报的整体支出绩效目标的合理性、目标与整体支出的匹配性，及整体目标与重点政策、项目的关联性进行审核。

  依据部门（单位）整体支出绩效目标，从部门财政管理工作绩效、部门（单位）职能履行、部门履职效果、年度工作重点任务实施情况，以及财政管理、审计、人大巡查发现的问题，梳理评价内容。

  重点关注和分析部门（单位）开展预算绩效管理工作的规范性和执行力；部门（单位）履职中重大任务、重点工作完成情况和取得的效果，以及部门（单位）在推进事业发展中重大改革创新举措取得的成效。

  根据重点评价内容，确定评价思路，并根据整体支出绩效自评表的指标框架，细化部门（单位）整体支出绩效评价指标体系，评价指标要聚焦履职产出和履职效果的核心指标。

  整体支出重点评价采用的百分制和综合定级方法与自评价一致。当遇有特殊考察重点和明确的评价要求时，可根据详细情况对相应的指标和权重作适当的调整。

  根据评价指标体系，运用科学合理的评价方法，收集、梳理、统计、分析评价数据。要注重与部门历史数据的纵向比较，以及与类似部门（单位）的横向比较。

  根据效果目标的实现程度，形成评价结论，撰写绩效评价报告。具体格式参见《部门（单位）整体支出预算重点绩效评价报告》。返回搜狐，查看更加多